Добрый день!
Ваш пафос мне понятен. Вот только к учету он отношения не имеет.
Всё, о чем Вы беспокоитесь можно осуществлять и в одной базе в рамках общего бухгалтерского учета.
Тем более, что спец счет оформлен на Вас и Вы имеете право распоряжаться деньгами на этом счете.
Наличие двух самостоятельных баз у одного хозяйствующего субъекта чреват ошибками, которые вполне могут быть названы "злоупотреблениями".
Что касается отсутствия налогообложения, то оно касается только движения денег, собранных с жильцов.
А вот проведение капремонта для Вас вполне может считаться реализацией работ. И в этом плане может не быть освобождения от налогов.
Собственно говоря, реализацию Вы делаете:
Цитата: в протоколе общего собрания мы указываем себя, как подрядчика для выполнения кап.работ, формируем смету, составляем договор и подписываем акт выполненных работ с советом дома, т.е. Д51 - К76.06 - 100 000руб.- перечислены ДС со спец.счета на р/с УК (дох. к учету не принимаем) за кап.ремонт теплового узла. У себя делаем реализацию Д76.06 - К90.01 -100 000 руб. - выполнены работы по кап.ремонту. теплового узла,
Посколкьу Вы официально "подрядчик" этих работ, то и вся реализация Ваша.
Цитата: что касается расходов - мы заключаем договор с подрядчиком, либо своими силами, и расходы фактические, всегда меньше, оформляем Д60 - К51- 80 000 руб. (принимаем к учету) и перечисляем.
Всё правильно - собираете расходы на счете 20 и себестоимость работ списываете в реализацию:
Дт 10 - Кт 60
Дт 20 - Кт 10
Дт 20 - Кт 70
Дт 20 - Кт 69
и т.д.
Дт 90.2 - Кт 20
Цитата: О том, что мы оформляем субподряд, нигде в документах не указано, здесь мы самостоятельно решаем, как.выполнять и какими силами кап.ремонт.
А субподрядчик - это Ваши расходы:
Дт 20 - Кт 60
и дальше - всё в составе "себестоимости" Вашей реализации.
Успехов!